Перевірки підозрілих клієнтів

Лист Національного банку №25-0010/65703 “Про надання рекомендацій з питань фінансового моніторингу” містить ознаки компаній, які можуть бути “оболонками”. Зазвичай це новостворені ФОП або підприємства, що не здійснювали господарську діяльність протягом тривалого часу. Таким компаніям притаманні:

• незначна кількість працівників;
• невеликий розмір статутного капіталу;
• одноосібний посадово-засновницький склад;
• розбіжності у відомостях про кінцевого бенефіціара;
• молодь або люди похилого віку у складі керівництва;
• взаємодія з великою кількістю новостворених компаній-контрагентів;
• незначні обсяги задекларованих доходів і багатомільйонні обороти за рахунками.

Всього в переліку — 12 однак. Деякі з них характеризуються розмитими критеріями відбору, через що ретельні перевірки загрожують великій кількості ФОП та юридичних осіб. Передбачається, що українські банки будуть частіше ініціювати механізм фінмоніторингу для ефективного виявлення фіктивних компаній.

Ухилення від податків і легалізація доходів

Також регулятор дав рекомендації банкам стосовно виявлення бізнесменів, причетних до ухилення від сплати податків, відмивання доходів, фінансування тероризму, тіньового обігу продукції, фіктивного генерування податкового кредиту з ПДВ тощо.

“НБУ під час здійснення нагляду за банками виявив здійснення компаніями-резидентами фінансових операцій, які дають підстави вважати, що їх учасники використовують механізм “скруток” / “зустрічних потоків” (далі — механізм з ознаками фіктивності)”, — йдеться в листі.

До переліку ознак входить відсутність документів про транспортування і зберігання продукції, грошові надходження за товари, що не відповідають виду діяльності імпортера, несплата податків, відсутність платежів за комунальні послуги чи оренду приміщення та ін.

Поділіться новиною