Продаєте товари через Instagram, приймаєте оплату на картку або працюєте з післяплатою через NovaPay чи Укрпошту? Для багатьох онлайн-продавців питання полягає в тому, які саме дані про такі операції отримує податкова.

За даними ДПС, з початку 2026 року податківці провели понад 12 000 фактичних перевірок і донарахували 500 млн грн штрафів. Понад 200 млн грн із цієї суми вже надійшли до бюджету.

Йдеться не лише про великі компанії. Серед типових порушень у малому онлайн-бізнесі — продажі без фіскальних чеків, використання особистих карток для підприємницьких розрахунків, необлікований товар та неоформлені працівники.

Звідки ДПС отримує інформацію про онлайн-продажі

Контроль за інтернет-торгівлею базується не на одному джерелі. Податкова може отримувати та зіставляти інформацію з платіжних систем, банків, відкритих джерел і результатів перевірок.

NovaPay. Із 1 березня 2025 року NovaPay як небанківська фінансова установа має формувати чек на кожне приймання коштів. У ньому зазначаються, зокрема, дані отримувача, його податковий номер, сума та дата операції. Таким чином, операції з післяплатою через NovaPay залишаються персоніфікованими.

Укрпошта. Із 1 серпня 2026 року в чеках Укрпошти за вимогами Нацбанку мають зазначатися повне ім’я та податковий номер платника, а під час оплати карткою — також її номер. Тому розраховувати на те, що операції через поштового оператора залишаються неперсоніфікованими, не варто.

Банки та фінансовий моніторинг. Регулярне отримання платежів за товари на особистий рахунок фізичної особи може привернути увагу банку. Фінустанова може запросити пояснення щодо характеру операцій, а інформація в межах передбачених законом процедур може бути доступна контролюючим органам.

Соцмережі та месенджери. Відкриті сторінки продавців в Instagram, TikTok, Telegram та інших сервісах також можуть бути джерелом інформації для податкового контролю. Дані з таких сторінок можуть зіставлятися з інформацією з державних реєстрів.

Контрольна закупівля. Ще один інструмент — фактична перевірка, під час якої інспектор може здійснити покупку та перевірити, чи видає продавець фіскальний чек.

Скільки можуть коштувати порушення

Розмір відповідальності залежить від конкретного порушення.

• продаж без чека РРО або ПРРО — 100% вартості товару за перше порушення та 150% за кожне наступне;
• торгівля без державної реєстрації ФОП — від 17 000 до 34 000 грн за перше порушення та від 34 000 до 85 000 грн за повторне, також можлива конфіскація товару і коштів;
• необлікований товар — штраф у подвійному розмірі його вартості;
• використання неоформленої праці — 86 470 грн за кожного працівника для підприємств на загальній системі, тоді як для платників єдиного податку в окремих випадках передбачене попередження.

Наприклад, якщо продавець реалізував товарів на 300 000 грн без фіскальних чеків, сума штрафу за відповідного порушення може перевищити вартість таких продажів.

Які продавці можуть потрапити в поле зору податкової

Серед факторів, які можуть привернути увагу контролюючих органів:

• регулярні продажі без реєстрації ФОП;
• приймання оплати за товари на особисту картку фізичної особи;
• продажі через соцмережі з оплатою на картку;
• проведення післяплати через платіжний сервіс без належної фіскалізації;
• відсутність документів на придбання товару;
• значні обороти у новоствореного ФОП;
• використання неоформленої праці;
• зберігання товару на складі або в точці видачі без належного обліку.

Окрему увагу варто звернути на післяплату. Порядок фіскалізації залежить від того, хто саме приймає платіж. Тому правила для операцій через NovaPay та Укрпошту можуть відрізнятися.

Що робити, якщо податкова надіслала запит

Отримання запиту від ДПС саме по собі не означає, що порушення вже встановлено. Однак ігнорувати такий документ не варто.

Підприємцю необхідно надати відповідь у встановлений строк, а за потреби — документи та пояснення щодо операцій, які зацікавили податкову.

Суди також звертають увагу на достатність доказів. Самої інформації про перекази може бути недостатньо для донарахування податкових зобов’язань, якщо контролюючий орган не має інших підтверджень господарської діяльності.

Як зменшити податкові ризики

Для онлайн-магазину важливо не стільки реагувати на кожен окремий інструмент контролю, скільки вибудувати систему обліку.

Базовий набір включає:

1. Правильно оформлений ФОП із відповідною групою оподаткування та КВЕДами.
2. ПРРО, налаштований на фіскалізацію операцій, для яких вона є обов’язковою.
3. Первинні документи на товар — зокрема накладні та інші документи, що підтверджують його придбання.
4. Окремий рахунок ФОП для підприємницьких надходжень замість особистої картки.
5. Оформлені трудові відносини з працівниками, які фактично працюють у бізнесі.

Такий підхід дозволяє зменшити ризики одразу за кількома напрямами — від розрахунків і товарного обліку до трудових відносин.

Для онлайн-продавця питання вже не лише в тому, чи може податкова побачити його продажі. Важливіше, чи відповідають реальні операції тому, що відображено в обліку та звітності.

Поділіться новиною